用 ChatGPT 在 Excel 中更新與稽核財務模型
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示範 ChatGPT for Excel 如何檢查財務模型、安全清理並留下稽核紀錄
💡 你可以怎麼用：下次收到別人做的財務 Excel，可以先請 ChatGPT for Excel 產生 QA 檢視，並指定「只做機械性清理，需要判斷的列出來給我」。另外請它把問題紀錄、已修正項目和剩餘風險各開成一個分頁，你再專心看需要判斷的部分就好。
看全部 20 條重點
🧑🏫 這支影片示範 ChatGPT for Excel（直接在 Excel 裡用的 ChatGPT）怎麼檢查一份財務模型：先找出問題，只修安全的部分，再把做過的事都記在檔案裡。很多重要決定都靠一份沒人仔細驗過的 Excel，這支影片教你怎麼在交出去前先把關。
- 00:10 財務模型常在還沒完整審查前，就被拿來支撐重要決策↳ 財務模型（financial model，就是用 Excel 算營收、成本、未來預估的那套表）常常還沒被人從頭到尾檢查過，就已經被拿去當重大決定的依據。
- 00:10 含財務模型的 Excel 活頁簿可能支撐預測、董事會會議或其他重要財務決策↳ 一個 Excel 檔（workbook，活頁簿，也就是整個檔案，裡面可以有很多分頁）可能撐著明年預測或董事會報告，錯一格，影響的可能是整個決策。
- 00:10 活頁簿可能有公式被覆寫、儲存格損壞或資料過時，導致對財務模型本身的假設不準確↳ 常見毛病有三種：公式被人改成手打數字、儲存格壞掉、資料沒更新。表面上看不出來，大家就誤以為模型是對的。
- 00:10 透過 ChatGPT for Excel，財務團隊可以直接在工作發生的地方審查並清理活頁簿↳ 不用把檔案搬到別的工具，ChatGPT 直接在 Excel 裡幫忙檢查和整理。平常在哪裡工作，就在哪裡處理。
- 00:42 ChatGPT for Excel 由 skills 驅動，例如 finance model Q&A 和 model audit tie out↳ skills 是預先設計好的工作方法，告訴 ChatGPT 遇到某類任務該怎麼做。影片舉了 finance model Q&A 和 model audit tie out 兩個，但沒細講內容。
- 00:42 這些 skills 讓財務審查流程貼近團隊實際運作與做生意的方式↳ 這些 skills 是照財務團隊平常的做事流程設計的。它不是隨便聊天，而是按實務習慣一步步審。
- 00:42 功能包含檢查財務模型，以及對活頁簿套用安全的修正↳ 它做兩件事：一是檢查模型哪裡有問題，二是對檔案做安全的修改，也就是不會動到計算邏輯的那種。
- 00:42 skills 引導 ChatGPT 像真人財務分析師一樣進行審查↳ 有了 skills，ChatGPT 檢查的順序和重點會接近有經驗的財務分析師，不是隨便掃過去。
- 00:42 審查步驟包括：對應各分頁（mapping the tabs）、檢查公式↳ 它會先搞清楚每個分頁在做什麼、彼此怎麼連動（mapping the tabs，等於畫一張分頁地圖），再逐一檢查公式。
- 01:13 也會標記可能影響預測或董事會敘事的問題↳ 它會特別指出哪些錯可能讓預測數字，或向董事會報告的內容走樣，讓你知道最要緊的是哪裡。
- 01:13 在做任何修改之前，會先產生一個 QA 檢視↳ 動手改之前，它會先給一份 QA 檢視（QA view，品質檢查的總覽），讓你看清楚問題全貌，再決定下一步。
- 01:13 活頁簿問題被分成「重要的問題」與「可以安全清理的問題」兩類↳ 問題分兩堆：一堆會影響結論，需要人好好看；另一堆只是單純整理性質，修了也不會改變判斷。
- 01:13 接著要求 ChatGPT for Excel 只套用機械性清理，需要判斷的部分留給模型擁有者決定↳ 影片中是明確要求它只做機械性清理（mechanical clean up，照規則就能修、不用判斷的整理）。需要判斷的事（judgment calls）留給負責這份模型的人決定。
- 01:47 清理活頁簿機械性問題時會保留原本的財務邏輯↳ 清理時不動原本的算法和假設，只修整理層面的問題，模型的財務邏輯維持原樣。
- 01:47 仍需人工審查的項目會被記錄下來↳ 它不會假裝全部都處理好了。還需要人看的項目會一條條記下來，不會漏掉。
- 01:47 ChatGPT for Excel 直接在檔案中新增分頁：QA issue log、fixes applied、remaining risks 等↳ 它直接在同一個 Excel 檔裡新增分頁：問題紀錄（QA issue log）、已套用的修正（fixes applied）、剩下的風險（remaining risks），打開檔案就看得到。
- 01:47 結果得到公式正確、建模正確、可靠的活頁簿↳ 最後得到一份公式正確、建模正確，可以放心使用的檔案。
- 02:18 幫助財務團隊在活頁簿送到主管階層前降低模型風險（model risk）↳ model risk 指模型本身出錯、導致決策跟著出錯的風險。在檔案送到主管手上之前先處理，這個風險就降低了。
- 02:18 取代人工翻找活頁簿，團隊得到乾淨的檔案、稽核軌跡，以及待審查項目的清單↳ 以前要人工一格一格翻，現在會得到三樣東西：乾淨的檔案、稽核軌跡（audit trail，記錄改過什麼、方便事後追查），以及還要人看的清單。
- 02:18 財務模型因此更容易被信任，可安全用於重要財務決策↳ 有檢查、有紀錄、有待辦清單，別人拿到這份模型時比較敢相信，也能放心拿來做重要決定。
📘 術語
financial model（財務模型）：放在 Excel 活頁簿中，用來支撐預測、董事會會議等財務決策的模型
workbook（活頁簿）：Excel 檔案，影片中包含財務模型，可能有覆寫公式、壞掉的儲存格或過時資料
skills（技能）：驅動 ChatGPT for Excel 的能力，引導它像真人財務分析師一樣審查
finance model Q&A（財務模型問答）：字幕列舉的 skill 之一，未進一步說明
model audit tie out（模型稽核核對）：字幕列舉的 skill 之一，未進一步說明
QA view（品質檢查檢視）：修改前產生的檢視，把問題分成重要的和可安全清理的
mechanical clean up（機械性清理）：只做機械層面的清理，保留財務邏輯，判斷性的部分留給模型擁有者
judgment calls（需判斷的決定）：不自動處理、留給模型擁有者決定的事項
audit trail（稽核軌跡）：清理後檔案附帶的紀錄，搭配待審查項目清單
model risk（模型風險）：ChatGPT for Excel 幫助在活頁簿送到主管前降低的風險
workbook（活頁簿）：Excel 檔案，影片中包含財務模型，可能有覆寫公式、壞掉的儲存格或過時資料
skills（技能）：驅動 ChatGPT for Excel 的能力，引導它像真人財務分析師一樣審查
finance model Q&A（財務模型問答）：字幕列舉的 skill 之一，未進一步說明
model audit tie out（模型稽核核對）：字幕列舉的 skill 之一，未進一步說明
QA view（品質檢查檢視）：修改前產生的檢視，把問題分成重要的和可安全清理的
mechanical clean up（機械性清理）：只做機械層面的清理，保留財務邏輯，判斷性的部分留給模型擁有者
judgment calls（需判斷的決定）：不自動處理、留給模型擁有者決定的事項
audit trail（稽核軌跡）：清理後檔案附帶的紀錄，搭配待審查項目清單
model risk（模型風險）：ChatGPT for Excel 幫助在活頁簿送到主管前降低的風險
✏️ 小考一題
影片中，ChatGPT for Excel 被要求清理活頁簿時，對於「需要判斷的部分（judgment calls）」如何處理？
A. 寄給主管階層審核B. 全部刪除以避免錯誤C. 留給模型擁有者決定，只套用機械性清理D. 由 ChatGPT 依財務分析師標準自動修正看答案
答案：C。[01:13] 字幕說只要求套用 mechanical clean up，並把 judgment calls 留給模型擁有者（owner of the model）
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